مبنای هزینه: این چیست ، چگونه محاسبه می شود و از کجا می توان آن را پیدا کرد

هر سرمایه گذار باید درک کاملی از مبنای هزینه و نحوه محاسبه آن داشته باشد. بیایید نگاهی به این مفهوم مهم سرمایه گذاری بیندازیم.

مبنای هزینه چیست؟

مبنای هزینه کل مبلغی است که برای خرید امنیت پرداخت می کنید. این شامل قیمت امنیت ، به علاوه تنظیمات برای کمیسیون های کارگزار ، هزینه ها ، فروش شستشو ، رویدادهای اقدامات شرکت و سایر مواردی است که ممکن است بر سرمایه گذاری شما تأثیر بگذارد. شما برای اهداف مالیاتی به اطلاعات پایه هزینه نیاز دارید - برای محاسبه سود یا ضرر شما هنگام فروش امنیت استفاده می شود.

در بعضی موارد ، تعیین مبنای هزینه برای فروش خاص می تواند ساده باشد ، اما هنگام فروش گروهی از اوراق بهادار که در تاریخ های مختلف خریداری شده اند ، با قیمت های مختلف ، پیچیده تر می شوند. در این حالت ، روش های مختلفی برای محاسبه مبنای هزینه برای فروش وجود دارد که هر یک مجموعه قوانین خاص خود را دارند. محبوب ترین روش ها روش اول ، اول (FIFO) ، روش آخر ، اول (LIFO) و روش دستورالعمل قطعه خاص (SLI) هستند. روشهای دیگری که ممکن است در دسترس باشد شامل بالاترین هزینه ، اول (HIFO) ، کمترین هزینه ، اول (LOFO) یا MINTAX (MT- حداقل تأثیر مالیاتی) است.

محاسبه مبنای هزینه

FIFO روش پیش فرض هزینه است که توسط تجارت E*از مورگان استنلی استفاده می شود ، مگر اینکه روش محاسبه دیگری را انتخاب کنید. با استفاده از روش FIFO ، بسیاری از مالیاتی که اولین بار خریداری کرده اید ، ابتدا فروخته می شوند.. طبق روش SLI ، شما تصمیم می گیرید که تعداد زیادی مالیات بر اساس فروش به فروش می رسد.

در مورد سایر روشهای انتخاب قطعه که ممکن است در دسترس باشد ، روش HIFO فروش زیادی را با بالاترین هزینه در اولویت قرار می دهد ، در حالی که روش LOFO تعداد زیادی مالیات را با کمترین هزینه در اولویت قرار می دهد. سرانجام ، روش تأثیر مالیاتی MT-Minimum تعداد زیادی مالیات را مرتب می کند و فروش را به شکلی در اولویت قرار می دهد که برای به حداکثر رساندن ضررها و به حداقل رساندن سود در نظر گرفته شده است.

نکته اصلی در اینجا این است که روش های مختلف ممکن است نتایج متفاوتی را برای همان فروش ایجاد کند - برای مثال ، در شرایط خاص ، ممکن است با استفاده از روش LIFO ، اما از دست دادن با استفاده از روش FIFO ، یک افزایش را ثبت کنید. از آنجا که این می تواند بر مالیات شما تأثیر بگذارد ، ما شما را تشویق می کنیم تا با مشاور مالیاتی خود در مورد مناسب ترین روش برای شما صحبت کنید.

هنگامی که تصمیم گرفتید که کدام روش بهتر است ، می توانید آن را در تنظیمات حساب خود تحت "انتخاب قطعه" انتخاب کنید. اگر تصمیم دارید از روش SLI استفاده کنید ، هنگام قرار دادن معاملات خود ، انتخاب های زیادی را انجام می دهید.

فروش شستشو

همانطور که در بالا اشاره کردیم ، چندین عامل می توانند بر محاسبه مبنای هزینه شما تأثیر بگذارند. یک عامل مهم همان چیزی است که به عنوان فروش شستشو شناخته می شود. فروش شستشو هنگام فروش امنیت با ضرر اتفاق می افتد اما موقعیت دیگری را در یک امنیت یکسان (یا از نظر قابل ملاحظه) در یک پنجره 61 روزه (به نام پنجره فروش شستشو) ایجاد می کنید. این دوره 30 روز قبل از فروش آغاز می شود و تا 30 روز پس از آن ادامه می یابد. اگر فروش شستشو رخ دهد ، ضرر برای اهداف مالیاتی برای آن معامله مجاز نیست. مقدار ضرر مجاز به مبنای هزینه سهام شما خریداری شده و برای محاسبه هرگونه سود یا ضرر آینده استفاده می شود.

لطفاً توجه داشته باشید: E*تجارت لازم است تا فعالیت فروش شستشو را به صورت حساب به حساب انجام دهد. این وظیفه سرمایه گذار فردی است که در صورت داشتن بیش از یک ، جزئیات فروش شستشو را بین حساب های مختلف سرمایه گذاری ردیابی کند ، و سرمایه گذاران برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد شرایط خاص خود باید از یک متخصص مالیاتی معتبر راهنمایی کنند.

مبنای هزینه و مالیات شما

متولیان و کارگزاران مانند E*Trade موظفند اطلاعات پایه هزینه را به خدمات درآمد داخلی (IRS) برای اوراق بهادار تحت پوشش که خریداری یا می فروشند گزارش دهند. ما ملزم به گزارش مبنای هزینه برای اوراق بهادار غیر پوشیده نیستیم.

IRS قوانینی را تعیین می کند که اوراق بهادار به صورت پوشش داده می شود و در نظر گرفته نمی شود. به طور کلی ، سهام خریداری شده پس از 1 ژانویه 2011 ، همانطور که صندوق های مبادله ای مبادله شده (ETF) و صندوق های متقابل خریداری شده پس از 1 ژانویه 2012 تحت پوشش قرار می گیرند. برای جزئیات بیشتر در مورد اوراق بهادار متداول به نمودار زیر مراجعه کنید:

لطفاً توجه داشته باشید ، مشارکتهای محدود Master تحت پوشش قرار نمی گیرند و اوراق بهادار منتقل شده فقط در صورت دریافت بیانیه انتقال از کارگزار تحت پوشش قرار می گیرد.

یافتن اطلاعات پایه هزینه خود

شما می توانید اطلاعات پایه هزینه را برای اوراق بهادار تحت پوشش-همان اطلاعاتی که ما به IRS ارسال می کنیم-در فرم 1099-B خود پیدا کنید. با ورود به حساب خود و رفتن به مرکز مالیاتی می توانید فرم های مالیاتی خود ، از جمله فرم 1099-B خود را بارگیری کنید.

برای اوراق بهادار غیر پوشیده ، برای تعیین مبنای هزینه باید تحقیقات دیگری انجام دهید. اگر اطلاعات قیمت خرید داشته باشیم ، در فرم 1099-B شما گنجانده می شود اما به IRS گزارش نمی شود. مکان های اضافی برای جستجوی اطلاعات قیمت خرید شامل صورتهای گذشته ، سوابق معامله ، برنامه K-1 برای سرمایه گذاری های مشارکت محدود و صفحه سود و زیان است. برای اوراق بهادار منتقل شده به حساب تجارت الکترونیکی شما از کارگزاران خارجی ، می توانید بیانیه انتقال را بررسی کنید ، یا ممکن است نیاز به تماس با کارگزار داشته باشید.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد هزینه و برای کمک به تصمیم گیری در مورد محاسبات مبنای هزینه ، توصیه می شود با مشاور مالیاتی خود مشورت کنید.

بعد چه چیزی را بخوانید

2022 لیست چک برنامه ریزی مالیات پایان سال

مالیات یک واقعیت زندگی است. با توجه به این نکته ، در اینجا چندین مورد وجود دارد که ممکن است هنگام آماده سازی برای فصل مالیات در نظر بگیرید-از برنامه ریزی بازنشستگی پایان سال تا بررسی نمونه کارها و به روزرسانی اهداف سرمایه گذاری خود. این یک لیست جامع نیست ، و همه موارد ممکن است برای شما صدق نکند ، اما این یک مکان شروع خوب است. برای مشخصات مربوط به وضعیت مالیاتی خود ، لطفاً با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.

فروش شستشو چیست و کارگزار من چگونه آنها را گزارش می کند؟

بیایید ببینیم که فروش شستشو چیست ، کارگزاران مانند E*Trade چگونه و آنها را به شما گزارش می دهند ، و چه مشکلات احتمالی را باید در نظر داشته باشید.

درک حداقل مالیات جایگزین

در این مقاله به بررسی حداقل مالیات حداقل جایگزین (AMT) و آنچه ممکن است شما در مورد مالیات و قرار گرفتن در معرض آن می دانید چیست. برای کسب اطلاعات بیشتر مقاله را بخوانید.